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信用風險管理-企業的守門員

作者:四川省信用網時間:2013-8-9 17:10:53閱讀:3135次

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企業信用風險管理之重要,猶如一支足球隊,如果缺少守門員,注定要在市場競爭中吃敗仗。

“兩個半缺陷”與“三個誤區”

最近,美國管理協會的專家分析我國企業目前的管理狀況時說:中國企業在管理上存在兩個半缺陷,一個是預算管理,大多數企業不懂得如何進行預算;另一個是信用風險管理,目前幾乎是一個空白,企業普遍缺乏專業化的信用風險管理;剩下的半個是人力資源管理,大多數企業實行的是人事管理,離人力資源管理還有一定的距離。

我國企業信用風險管理存在三個誤區:  

第一個誤區,認爲企業不需要對應收賬款進行專門的管理。在傳統管理制度中,企業的銷售部門和財務部門並不真正對賬款回收承擔責任,結果造成管理真空,産生大量的拖欠、呆賬、壞賬。  

第二誤區,認爲企業的應收賬款管理可由銷售部門承擔。事實證明,銷售部門既沒有能力,也不應當承擔應收賬款管理的責任。就像一個足球隊中的前鋒,你不可能既讓他沖鋒陷陣,又讓他回來防守。  

第三個誤區,認爲應由財務部門承擔賬款控制的責任。事實上,財務人員並不了解客戶的資信狀況,也不具備風險管理的專門技術,無法合理地控制應收賬款。  正是由于這三個管理上的誤區,造成企業在賬款管理上陷入拖欠困境,資金使用效率和銷售業績均無法提高。  

如何防守企業的“大門”?  

目前在企業中普遍流行一種說法:“不賒銷是等死,賒銷是找死。”這一方面表明賒銷(或者說信用銷售)已成爲一種市場競爭的必然趨勢,另一方面表明企業在信用風險管理能力上的不足。實行信用風險管理,就是要改變後半句說法,使賒銷變成一個有成本的、可控制的過程。尤其在我國加入WTO之後,面對競爭更爲激烈的國內外市場,采用更具有吸引力的信用銷售方式和實行有效的信用風險管理,將是我國企業能否獲得市場競爭力的有力因素。  合理的經營管理機制,要求企業必須建立、健全專門的信用風險管理,專業化地承擔客戶風險控制和應收賬款管理的責任。  

有一句商業格言:“客戶既是企業最大的財富來源,也是最大的風險來源。”所以,要防守好“大門”,首先就是要對客戶進行嚴格的管理,使客戶真正變成財富的來源,而不是災難的來源。  

對客戶的資信管理,基礎工作是客戶的信息管理。目前,絕大多數企業的客戶信息管理工作無法滿足對客戶進行風險控制的需要,許多企業還停留在各個業務部門或業務員單獨管理客戶資料的階段。在這方面存在的主要問題,是客戶信息不全、分散、陳舊。由于客戶信息管理是一項費時、費力而且繁瑣、細致的工作,又不能直接見到效益,因此往往得不到企業領導的充分重視。這種狀況也使一些企業寶貴的客戶資源變成了某些業務人員個人的資本,一旦發生業務員跳槽或與公司出現利益糾紛,輕則帶走客戶關系,重則與客戶內外勾結,給公司帶來重大的經濟損失。實行全程信用管理,對客戶集中、統一、規範化的數據庫管理,可有效地控制由于客戶信息失真或失控而産生的經營風險。  

客戶管理的另一項核心工作是要對客戶,尤其是有賒銷業務往來的客戶進行嚴格的資信調查和信用評估,這是一項專業技術性較強的業務,必須由企業專門設立的機構和專職人員完成。規範的資信調查,可由企業自己完成,也可委托專門的資信調查機構完成。  

談及信用風險損失,人們往往首先想到的是追不回來的賬款,也就是壞賬。這是因爲壞賬損失將直接從利潤中扣除,比較直觀、明顯。然而,信用風險的另外更大損失, 即逾期應收賬款利息損失,卻沒有得到企業管理人員的足夠重視。一位名叫愛德華的外國企業管理專家曾作過一項統計,在幾乎所有的企業中,由于應收賬款不能及時收回而造成的利息成本,要高于壞賬損失的10倍!  

一項調查表明,目前我國企業應收賬款占流動資金的比例,平均在40%?0%之間。如此嚴重的拖欠,不難理解國有企業爲什麽難以擺脫困境,爲什麽經常發生流動資金緊張,爲什麽資金使用效率不高,以及爲什麽沒有市場競爭力。  

如果把前面介紹的客戶資信管理稱爲“事前控制”,那麽客戶授信制度就是“事中控制”。事中控制是整個企業信用風險管理工作的核心,需要由專職管理人員承擔。對信用期內應收賬款的監控和對發生拖欠的賬款及時有效的追收,稱之爲“事後控制”,它仍然需要一套規範化、制度化的控制方法。  

有的朋友仍然心存疑慮:增設信用風險管理部門,是否會額外增加管理成本?企業的信用風險管理職能,是否暫交給銷售部門或財務部門行使?那麽,讓我們共同設想一下:當您的企業在充滿風險和激烈競爭的競技場上拼搏的時候,您能長期忽視沒有守門員的狀況嗎?或者,您會讓前鋒(銷售部門)和後衛(財務部門)回來防守大門,從而失去進攻的寶貴時間嗎?您率領一支沒有守門員的球隊而獲勝的機率到底有多大?

  

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